今日國務院辦公廳正式下發《關於推動個人養老金髮展的意見》（以下簡稱 “意見”）。《意見》指出，個人養老金實行個人賬户制，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人每年繳納個人養老金的上限為 12000 元。此外，會選擇部分城市先行試行一年，再逐步推開。業內專家指出，《意見》將個人養老金制度的框架都描述出來，為未來個人養老金實施條例和細則指明瞭方向。個人養老金基本覆蓋了全體勞動者，明確了繳費方式和繳費標準，個人養老金終身積累，退休提取，這些都是非常重要的特點。此外，個人養老金投資標的涵蓋所有金融機構開發的養老目標金融產品，不僅豐富了個人養老資產配置，也有利於提升個人養老金的投資績效。範圍覆蓋全體勞動者《意見》指出，推動發展適合中國國情、政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的個人養老金，與基本養老保險、企業 (職業) 年金相銜接，實現養老保險補充功能，協調發展其他個人商業養老金融業務，健全多層次、多支柱養老保險體系。武漢科技大學金融證券研究所所長、中國養老金融 50 人論壇核心成員董登新教授表示，這是個人養老金在國內第一次發佈統一規則，把制度的框架基本都描述了出來。儘管只是一個意見，但是為未來個人養老金實施條例和細則指明瞭方向。《意見》的第一大亮點就是劃定了參與範圍，即在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。“准入門檻涵蓋了全體勞動者，體現了制度的統一和公平 “，董登新指出。繳費標準、領取方式明確繳費水平方面，《意見》指出，參加人每年繳納個人養老金的上限為 12000 元。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。董登新表示，個人養老金的繳費既可以按年度交，也可以按月份交。《意見》規定了每個人賬户全年繳費額度不得超過一萬兩千元，平攤下來就是每個月一千元。值得注意的是，沒有強調必須要用當年的勞動所得來交。董登新表示，西方的個人養老金賬户的繳費一般要求是當年勞動所得。此外，如果有第二支柱的企業年金和職業年金，參與個人養老金資格的門檻會比較高。但從《意見》中來看，並沒有做出這些限制，體現了個人養老金的普惠性。在領取方式上，《意見》指出，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國 (境) 定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經信息平台核驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。領取時，應將個人養老金由個人養老金資金賬户轉入本人社會保障卡銀行賬户。此外，參加人死亡後，其個人養老金資金賬户中的資產可以繼承。個人養老金實行個人賬户制“積極發展企業年金，完善職業年金制度，建立個人養老金制度，推動多層次多支柱養老保險體系建設” 已經被多次提出。那麼什麼是個人養老金制度？《意見》明確了個人養老金實行個人賬户制。《意見》指出，個人養老金實行個人賬户制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養老金信息管理服務平台 (以下簡稱信息平台)，建立個人養老金賬户。個人養老金賬户是參加個人養老金制度、享受税收優惠政策的基礎。董登新表示，個人賬户的性質非常明確，就是個人養老金賬户不得做他用。何為信息平台？《意見》指出，信息平台由人力資源社會保障部組織建設，與符合規定的商業銀行以及相關金融行業平台對接，歸集相關信息，與財 政、税務等部門共享相關信息，為參加人提供個人養老金賬户管理、繳費管理、信息查詢等服務，支持參加人享受税收優惠 政策，為個人養老金運行提供信息核驗和綜合監管支撐，為相關金融監管部門、參與個人養老金運行的金融機構提供相關信息服務。自主使用個人賬户資金購買養老產品個人養老金賬户如何使用？《意見》指出，參加人可以用繳納的個人養老金在符合規定的金融機構或者其依法合規委託的銷售渠道 (以下統稱金融產品銷售機構) 購買金融產品，並承擔相應的風險。具體來看，參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬户，用於個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得税。個人養老金資金賬户可以由參加人在符合規定的商業銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規定的金融產品銷售機構指定。個人養老金資金賬户實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。董登新表示，個人養老金終身積累，退休提取，所以才有資格享受個税遞延的政策優惠，這是重大特色。在個人賬户的設置和投資託管上，個人賬户是唯一的，編號是統一的，個人賬户的開户是以銀行為主的所有機構，個人賬户的繳費實行個人完全自主繳費，終身封閉積累，銀行將是個人賬户的託管人。個人養老金賬户的資金如何使用？《意見》指出，個人養老金資金賬户資金用於購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇。參與個人養老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，並通過信息平台和金融行業平台向社會發布。在董登新看來，個人養老金的投資標的涵蓋所有金融機構研發的養老目標金融產品，這是一個非常重要的提法，意味着未來個人養老金資產配置和投資標的會更豐富，也有利於提升個人養老金的投資績效。<figure class="image"><img src="https://pub.pbkrs.com/uploads/2022/d97975f2a31352aad0816360304d4371?x-oss-process=style/lg" width="800" height="533" original-src="https://pub.pbkrs.com/uploads/2022/d97975f2a31352aad0816360304d4371"/></figure>

《意見》指出，信息平台由人力資源社會保障部組織建設，與符合規定的商業銀行以及相關金融行業平台對接，歸集相關信息，與財 政、税務等部門共享相關信息，為參加人提供個人養老金賬户管理、繳費管理、信息查詢等服務，支持參加人享受税收優惠 政策，為個人養老金運行提供信息核驗和綜合監管支撐，為相關金融監管部門、參與個人養老金運行的金融機構提供相關信息服務。

個人養老金細節：一人一個賬户，覆蓋全體勞動者，可投所有合規養老金融產品